Bảng đầy đủ 5 hành vi thuộc nhóm Xử phạt hành vi vi phạm quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ kiểm toán áp dụng với hành vi vi phạm quy định về hoạt động kiểm toán theo Nghị định 228/2025/NĐ-CP, xếp theo mức phạt giảm dần.
| Hành vi vi phạm | Phạt tổ chức | Phạt cá nhân | Tước GP / đình chỉ | Căn cứ |
|---|---|---|---|---|
| Đối với doanh nghiệp kiểm toán không thực hiện lưu trữ hồ sơ kiểm toán bằng | 30.000.000 – 40.000.000 đồng | 15.000.000 – 20.000.000 đồng | — | Khoản 2 Điều 24 Nghị định 228/2025/NĐ-CP |
| Bảo quản, lưu trữ hồ sơ kiểm toán không đầy đủ, an toàn, để hư hỏng, mất mát hồ | 10.000.000 – 20.000.000 đồng | 5.000.000 – 10.000.000 đồng | — | Điểm a khoản 1 Điều 24 Nghị định 228/2025/NĐ-CP |
| Đưa hồ sơ kiểm toán vào lưu trữ chậm quá 12 tháng kể từ ngày phát hành báo cáo | 10.000.000 – 20.000.000 đồng | 5.000.000 – 10.000.000 đồng | — | Điểm b khoản 1 Điều 24 Nghị định 228/2025/NĐ-CP |
| Không thiết kế, thực hiện các chính sách và thủ tục để duy trì tính bảo mật, an | 10.000.000 – 20.000.000 đồng | 5.000.000 – 10.000.000 đồng | — | Điểm c khoản 1 Điều 24 Nghị định 228/2025/NĐ-CP |
| Không thiết kế, thực hiện các chính sách và thủ tục về lưu trữ hồ sơ kiểm toán | 10.000.000 – 20.000.000 đồng | 5.000.000 – 10.000.000 đồng | — | Điểm d khoản 1 Điều 24 Nghị định 228/2025/NĐ-CP |