Mức phạt lỗi vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập với tổ chức, quản trị, điều hành

Bảng đầy đủ 8 hành vi thuộc nhóm Vi phạm quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập áp dụng với tổ chức, quản trị, điều hành theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP, xếp theo mức phạt giảm dần.

Hành vi vi phạm	Phạt tổ chức	Phạt cá nhân	Tước GP / đình chỉ	Căn cứ
Không xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định tại khoản 1, khoản 2	400.000.000 – 500.000.000 đồng	200.000.000 – 250.000.000 đồng	—	Khoản 5 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không thành lập kiểm toán nội bộ chuyên trách thuộc Ban kiểm soát	200.000.000 – 300.000.000 đồng	100.000.000 – 150.000.000 đồng	—	Khoản 4 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Kiểm toán nội bộ không thực hiện những nội dung quy định tại khoản 2 Điều 41	160.000.000 – 200.000.000 đồng	80.000.000 – 100.000.000 đồng	—	Điểm a khoản 3 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không thực hiện kiểm toán độc lập theo quy định tại khoản 1 Điều 42 Luật Các tổ	160.000.000 – 200.000.000 đồng	80.000.000 – 100.000.000 đồng	—	Điểm b khoản 3 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không thực hiện giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro	160.000.000 – 200.000.000 đồng	80.000.000 – 100.000.000 đồng	—	Điểm c khoản 3 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập theo quy định tại khoản 1 Điều 42 Luật	60.000.000 – 100.000.000 đồng	30.000.000 – 50.000.000 đồng	—	Điểm a khoản 2 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không thông báo cho Ngân hàng Nhà nước về tổ chức kiểm toán độc lập được lựa	60.000.000 – 100.000.000 đồng	30.000.000 – 50.000.000 đồng	—	Điểm b khoản 2 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP
Không báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, báo cáo về hệ thống	40.000.000 – 60.000.000 đồng	20.000.000 – 30.000.000 đồng	—	Khoản 1 Điều 8 Nghị định 88/2019/NĐ-CP

Nhóm hành vi khác của tổ chức, quản trị, điều hành

Đọc bảng này thế nào

Cột phạt tổ chức và phạt cá nhân đã quy đổi sẵn theo quy tắc của nghị định — không phải tự nhân chia lại.
Bấm vào dòng căn cứ để mở nguyên văn tại đúng điểm, khoản đó.
Mức ghi trong nghị định là mức với cá nhân; tổ chức bị phạt gấp 2 lần — trang này hiển thị sẵn cả hai.
Nhóm hành vi trên trang được chia theo đúng Chương, Mục và Điều của nghị định.