Kính gửi: Cục\r\nThuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương

Thực hiện Quyết định số 2018/QĐ-TCT\r\nngày 12/12/2018 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế về việc ban hành Quy chế quy\r\nđịnh trách nhiệm về kiểm soát xử lý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý\r\nthuế (Quy chế), Tổng cục Thuế thông báo như sau:

I. Một số nội dung\r\ncủa Quy chế

1. Tổ chức thực hiện kiểm soát xử lý\r\ndữ liệu theo quy định tại Quy chế dược chia thành 02 giai đoạn:

- Giai đoạn 1 (từ ngày 01/7/2019): Thực\r\nhiện kiểm soát việc xử lý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế theo\r\ncác nội dung tại Phụ lục 4 ban hành kèm theo Quyết định số 2018/QĐ-TCT ngày\r\n12/12/2018 của Tổng cục trường Tổng cục Thuế.

- Giai đoạn 2 (từ ngày 01/01/2021):\r\nThực hiện kiểm soát toàn bộ các thông tin kiểm soát, tiêu chí xếp loại xử lý dữ\r\nliệu theo quy định tại Quy chế này.

2. Phạm vi điều chỉnh của Quy chế

Tại Điều 1 của Quy chế quy định về phạm\r\nvi điều chỉnh, theo đó trách nhiệm của tổ chức, cá nhân thuộc các bộ phận chức\r\nnăng của cơ quan thuế các cấp về kiểm soát xử lý dữ liệu trên Hệ thống 06 ứng dụng\r\n(TMS, BCTC, TTR, QLTB_NĐ, QLAC, CA) với 10 chức năng quản lý thuế hiện hành gồm\r\nquản lý hồ sơ, đăng ký thuế, xử lý tờ khai, kế toán thuế, xử lý quyết định,\r\nhoàn thuế, miễn giảm thuế, nợ thuế, lệ phí trước bạ, quản lý nhà đất, quản lý hồ\r\nsơ, báo cáo ấn chỉ.

3. Nguyên tắc xử lý dữ liệu

Tại Điều 2 của Quy chế quy định\r\nnguyên tắc xử lý dữ liệu, theo đó để đảm bảo công tác xử lý dữ liệu thì công chức\r\nđược giao xử lý dữ liệu, các quy trình nghiệp vụ liên quan và các ứng dụng quản\r\nlý thuế phải thực hiện một số nguyên tắc nhằm đảm bảo dữ liệu quản lý thuế được\r\nxử lý đầy đủ, trung thực, chính xác, kịp thời.

4. Trách nhiệm của cơ quan thuế các cấp\r\ntrong việc kiểm soát xử lý dữ liệu

Tại khoản 3 Điều 3 của Quy chế quy định\r\ntrách nhiệm của Cục Thuế/Chi cục Thuế trong việc kiểm soát xử lý dữ liệu, theo\r\nđó quy định cụ thể trách nhiệm đối với Lãnh đạo cơ quan thuế, lãnh đạo Phòng/đội\r\nchức năng của Cục Thuế/Chi cục Thuế, công chức thuế chịu trách nhiệm cập nhật,\r\nxử lý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế.

5. Trách nhiệm trong việc kiểm soát xử\r\nlý dữ liệu tại từng ứng dụng, chức năng quản lý thuế hiện hành

Tại Điều 4 đến Điều 17 của Quy chế\r\nquy định cụ thể về phân công trách nhiệm kiểm soát việc xử lý dữ liệu đối với từng\r\nloại dữ liệu, cụ thể hóa các nội dung kiểm soát, thời gian thực hiện kiểm soát\r\nđối với từng nội dung và thông tin kiểm soát chi tiết.

Thực hiện Điều 4 đến Điều 17 của Quy\r\nchế gồm có Phụ lục 1, Phụ lục 4 ban hành kèm theo cụ thể:

- Danh sách các mẫu biểu chứa các\r\nthông tin kiểm soát, sử dụng hỗ trợ kiểm soát các nội dung theo quy định tại\r\nQuy chế. Việc hỗ trợ kiểm soát theo mẫu biểu tại Phụ lục 1 sẽ được triển khai\r\ngiai đoạn 2 từ ngày 01/01/2021.

- Hướng dẫn kiểm soát một số nội dung\r\ntheo Quy chế (giai đoạn 1), hướng dẫn các nội dung yêu cầu kiểm soát ngay trong\r\ngiai đoạn 1 từ 01/7/2019.

6. Đánh giá kết quả thực hiện xử lý dữ\r\nliệu

Tại Điều 18 của Quy chế quy định về\r\ntrách nhiệm đánh giá kết quả xử lý dữ liệu theo đó yêu cầu đánh giá đối với cán\r\nbộ thực hiện xử lý dữ liệu, bộ phận xử lý dữ liệu, đánh giá đối với thủ trưởng\r\ncơ quan thuế.

Tại Điều 19 của Quy chế quy định\r\nnguyên tắc xây dựng các tiêu chí đánh giá và xếp loại theo từng mức dựa trên mức\r\nđộ xử lý dữ liệu của từng bộ phận và ban hành kèm theo danh mục tiêu chí xếp loại\r\n(Phụ lục 2) cụ thể: (1) Tại phụ lục quy định các nguyên tắc tính điểm tổng của\r\ncác tiêu chí đánh giá mức độ xử lý dữ liệu; (2) Tiêu chí đánh giá mức độ xử lý\r\ndữ liệu của từng phân hệ, ứng dụng và cách tính tổng điểm tương ứng của từng\r\ntiêu chí.

Tổng cục Thuế/Cục Thuế/Chi cục Thuế sẽ\r\nthực triển khai đánh giá xếp loại mức độ xử lý dữ liệu vào giai đoạn 2 từ ngày\r\n01/01/2021.

II. Triển khai thực\r\nhiện Quy chế

Cục trưởng Cục Thuế tỉnh/thành phố thực\r\nhiện chỉ đạo:

1. Tổ chức nghiên cứu, phổ biến đến từng\r\ncấp, từng bộ phận, từng cán bộ cơ quan thuế về quy định tại Quy chế kiểm soát xử\r\nlý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế.

2. Rà soát dữ liệu trước khi thực hiện\r\nkiểm soát theo Quy chế

- Chỉ đạo cụ thể đến từng cấp, từng bộ\r\nphận, từng cán bộ cơ quan Thuế trong việc xử lý dữ liệu của NNT trên hệ thống ứng\r\ndụng quản lý thuế. Phân công nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể đối với từng cán bộ,\r\nlãnh đạo phụ trách các cấp nhằm tăng cường việc xử lý dữ liệu, đảm bảo cập nhật\r\nnghĩa vụ của NNT trên ứng dụng TMS đầy đủ, kịp thời, chính xác;

- Chỉ đạo rà soát, kiểm tra, xử lý\r\ncác dữ liệu tồn chưa cập nhật hoặc các dữ liệu có sai sót để hoàn thiện dữ liệu\r\ntrước khi thực hiện kiểm soát.

3. Một số yêu cầu kiểm soát xử lý dữ\r\nliệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế từ 01/7/2019 tại Phụ lục 4 ban\r\nhành kèm theo Quy chế.

a) Từ ngày 01/7/2019 cơ quan thuế các\r\ncấp có trách nhiệm thực hiện kiểm soát việc xử lý dữ liệu trên Hệ thống các ứng\r\ndụng quản lý thuế theo các nội dung tại Phụ lục 4 ban hành kèm theo Quyết định\r\nsố 2018/QĐ-TCT ngày 12/12/2018 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế theo nguyên tắc:

- Cơ quan thuế tiếp tục thực hiện\r\nphân công công tác xử lý dữ liệu của từng phân hệ, từng chức năng theo các quy\r\ntrình nghiệp vụ hiện hành và việc triển khai phân công cụ thể tại từng cơ quan\r\nthuế (trường hợp quy trình nghiệp vụ chưa quy định rõ).

- Hướng dẫn một số nội dung, thời\r\ngian kiểm soát phù hợp trong giai đoạn chưa nâng cấp ứng dụng CNTT hỗ trợ công\r\ntác kiểm soát.

- Sử dụng các chức năng hiện có trên ứng\r\ndụng để thực hiện kiểm soát.

- Các bộ phận chức năng tiếp tục có\r\ntrách nhiệm kiểm soát đối với dữ liệu xử lý theo quy trình nghiệp vụ hiện hành\r\nđối với các trường hợp chưa được quy định tại Quy chế hoặc chưa được hỗ trợ, hướng\r\ndẫn sử dụng các chức năng trên ứng dụng.

b) Cụ thể thực hiện một số trường hợp\r\nkiểm soát như sau:

* Nhóm 1: Đối với một số trường hợp\r\nchỉ kiểm soát một phần nội dung theo Quy chế, do chưa có ứng dụng hỗ trợ đầy đủ.

Ví dụ: Tại Điều 6 Quy chế, Bộ phận Xử\r\nlý HSKT (Bộ phận KK&KTT, Bộ phận QLT TNCN) có trách nhiệm Kiểm soát việc cập\r\nnhật, theo dõi nghĩa vụ kê khai của người nộp thuế: phương pháp khai thuế; các\r\nmẫu hồ sơ khai thuế phải nộp định kỳ tháng, quý, năm, quyết toán; năm tài chính\r\ncủa NNT; ngày bắt đầu khai thuế, ngày kết thúc nghĩa vụ kê khai; tự động tạo\r\nnghĩa vụ kê khai của phân hệ XLTK

- Về việc xử lý dữ liệu: đối với nội\r\ndung xử lý dữ liệu Bộ phận KK&KTT, Bộ phận QLT TNCN vẫn thực hiện xử lý dữ\r\nliệu hồ sơ khai thuế theo quy định tại quy trình, công văn hướng dẫn hiện hành.

- Về việc kiểm soát theo quy chế tại\r\ngiai đoạn 1

+ Bộ phận kiểm soát: theo phân công tại\r\ncác quy trình nghiệp vụ hiện hành (Bộ phận KK&KTT kiểm soát việc cập nhật,\r\ntheo dõi nghĩa vụ kê khai HSKT trừ một số cơ quan thuế phân công cho Bộ phận\r\nQLT TNCN kiểm soát HSKT QT TNCN..) hoặc theo phân công đặc thù tại một số cơ\r\nquan thuế.

+ Nội dung kiểm soát trong giai đoạn\r\n1: Kiểm soát tình hình xử lý hồ sơ khai thuế (HSKT phải nộp, quá hạn, chưa nộp).

Đối với các nội dung kiểm soát liên\r\nquan đến việc cập nhật, theo dõi nghĩa vụ kê khai khác vẫn tiếp tục được thực\r\nhiện theo quy định tại Quy trình Quản lý khai thuế và kế toán thuế.

+ Thời gian kiểm soát: định kỳ hàng\r\ntháng, chậm nhật trước ngày 05 tháng tiếp theo

+ Hướng dẫn tra cứu trên ứng dụng để\r\nthực hiện kiểm soát theo định kỳ.

+ Trường hợp phát hiện sai, sót trong\r\nquá trình kiểm soát thì thực hiện theo hướng dẫn tại các quy trình, nghiệp vụ\r\nhiện hành.

* Nhóm 2: Đối với một số trường hợp\r\nthay đổi thời gian kiểm soát so với nội dung tại Quy chế để đảm bảo kiểm soát\r\ntrong giai đoạn chưa nâng cấp ứng dụng

Ví dụ: Tại Điều 9 Quy chế, quy định\r\nkiểm soát tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế đối với hồ sơ hoàn thuế nhận trực tiếp tại\r\ncơ quan thuế hoặc nhận qua đường bưu chính (hồ sơ hoàn thuế bằng giấy) giữa\r\nphân hệ QHS và phân hệ XLHT tại quy chế quy định thời gian kiểm soát là hàng\r\nngày. Tuy nhiên trong giai đoạn chưa nâng cấp ứng dụng, tại phụ lục 4 quy định:

+ Bộ phận kiểm soát: theo phân công tại\r\ncác quy trình nghiệp vụ hiện hành (Bộ phận KK&KTT kiểm soát việc tiếp nhận\r\nđối với hồ sơ hoàn thuế GTGT, hoàn nộp thừa.., Bộ phận QLTNCN kiểm soát việc tiếp\r\nnhận đối với hồ sơ hoàn thuế TNCN hoặc theo phân công của từng CQT hiện hành)

+ Nội dung kiểm soát trong giai đoạn\r\n1: Kiểm soát việc tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế đối với hồ sơ hoàn thuế nhận trực\r\ntiếp tại cơ quan thuế hoặc nhận qua đường bưu chính (hồ sơ hoàn thuế bằng giấy)\r\ngiữa phân hệ QHS và phân hệ XLHT

+ Thời gian kiểm soát: giai đoạn 1 (từ\r\n1/7/2019): định kỳ ngày 10, 20 và ngày cuối tháng (nếu trùng ngày nghỉ thì là\r\nngày làm việc tiếp theo); giai đoạn 2 (từ 01/01/2021): hàng ngày

+ Hướng dẫn tra cứu trên ứng dụng và\r\nđối chiếu 02 danh sách hồ sơ hồ thuế tiếp nhận trên QHS và hồ sơ hoàn thuế đã cập\r\nnhật vào phân hệ XLHT để xác định chênh lệch, nguyên nhân hồ sơ đã nhập trên\r\nQHS chưa nhập vào phân hệ XLHT hoặc ngược lại.

Trường hợp phát hiện sai, sót trong\r\nquá trình kiểm soát thì thực hiện theo hướng dẫn tại các quy trình, nghiệp vụ\r\nhiện hành.

* Nhóm 3: Đối với các nội dung yêu\r\ncầu kiểm soát tại từng phân hệ, chức năng, ứng dụng quy định tại phần lời của\r\nquy chế nhưng chưa quy định tại Phụ lục 4

Tại Điều 16 Quy chế quy định về các nội\r\ndung kiểm soát dữ liệu tại phân hệ Quản lý trước bạ phương tiện (LPTB) trên ứng\r\ndụng QLTB_NĐ, tuy nhiên tại Phụ lục 4 không quy định về các nội dung này do hiện\r\nứng dụng chưa hỗ trợ chức năng hỗ trợ các thông tin kiểm soát theo quy định.\r\nTrong giai đoạn 1 cơ quan tiếp tục thực hiện xử lý dữ liệu theo quy định tại\r\nQuy trình quản lý lệ phí trước bạ đối với tài sản thuộc đối tượng chịu lệ phí\r\ntrước bạ (trừ Nhà, đất) ban hành kèm theo Quyết định số 2050/QĐ-TCT ngày\r\n21/11/2017 của Tổng cục Thuế.

Trong quá trình thực hiện triển khai\r\nQuy chế nếu có vướng mắc Cục Thuế kịp thời báo cáo gửi Tổng cục Thuế để được hướng\r\ndẫn cụ thể.

III. Tổ chức tập\r\nhuấn

Để các Cục Thuế có cơ sở thực hiện, Tổng\r\ncục Thuế tổ chức Hội nghị trực tuyến tập huấn triển khai một số nội dung của\r\nQuy chế như sau:

1. Nội dung tập\r\nhuấn:

- Giới thiệu một số nội dung cần lưu\r\ný của Quy chế quy định trách nhiệm về kiểm soát xử lý dữ liệu trên Hệ thống các\r\nứng dụng quản lý thuế;

- Hướng dẫn kiểm soát việc xử lý dữ\r\nliệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế trong Giai đoạn 1 (từ ngày\r\n01/7/2019);

- Thông báo dự kiến kế hoạch triển\r\nkhai nâng cấp ứng dụng CNTT và sửa đổi quy trình nghiệp vụ liên quan nhằm đáp ứng\r\ncác nguyên tắc, quy định kiểm soát theo Quy chế;

- Giải đáp vướng mắc.

(Lịch tập huấn chi tiết tại Phụ lục\r\ntrình kèm).

2. Thành phần\r\ntham gia tập huấn:

a) Tại Cục Thuế cử thành phần tham gia\r\ntối thiểu bao gồm:

- Văn phòng Cục Thuế:

+ 01 lãnh đạo Cục Thuế;

+ 01 lãnh đạo phòng Tuyên truyền - Hỗ\r\ntrợ người nộp thuế;

+ 01 lãnh đạo phòng Kê khai và kế\r\ntoán thuế;

+ 01 lãnh đạo phòng Quản lý nợ và cưỡng\r\nchế nợ thuế;

+ 01 lãnh đạo đại diện các phòng\r\nThanh tra - Kiểm tra;

+ 01 lãnh đạo phòng Nghiệp vụ - Dự\r\ntoán - Pháp chế;

+ 01 lãnh đạo phòng Quản lý hộ kinh\r\ndoanh, cá nhân và thu khác;

+ 01 lãnh đạo phòng Kiểm tra nội bộ;

+ 01 lãnh đạo phòng Công nghệ thông\r\ntin;

+ 01 lãnh đạo phòng Tổ chức cán bộ;

+ 01 lãnh đạo phòng Tài vụ - Quản trị\r\n- ấn chỉ đối với Cục Thuế TP. Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh, 01 Lãnh đạo Văn phòng\r\nđối với các Cục Thuế còn lại;

+ 01 lãnh đạo phòng Quản lý các khoản\r\nthu từ đất.

- Mỗi Chi cục Thuế cử 01 Lãnh đạo Chi\r\ncục thuế; 01 lãnh đạo Đội Tuyên truyền - hỗ trợ NNT; 01 lãnh đạo đội Kê khai- Kế\r\ntoán thuế - Tin học; 01 lãnh đạo đại diện các đội kiểm tra; 01 lãnh đạo đội Tổng\r\nhợp - Nghiệp vụ - Dự toán - Pháp chế; 01 lãnh đạo đội kiểm tra nội bộ; 01 lãnh\r\nđạo đội trước bạ và thu khác; 01 lãnh đạo đội Hành chính - Nhân sự - Tài vụ -\r\nQuản trị - Ấn chỉ; 01 lãnh đạo đội quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế.

Ngoài ra, tùy theo khả năng bố trí\r\nphòng họp, Cục Thuế có thể cử thêm lãnh đạo, cán bộ có liên quan đến công tác xử\r\nlý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng Quản lý thuế.

b) Tại Tổng cục Thuế:

- Vụ Kê khai và Kế toán thuế; Vụ Quản\r\nlý nợ và Cưỡng chế nợ thuế; Vụ QLT doanh nghiệp nhỏ và vừa và hộ kinh doanh, cá\r\nnhân; Vụ Tuyên truyền - Hỗ trợ người nộp thuế; Vụ Thanh tra - kiểm tra thuế, Vụ\r\nTổ chức cán bộ, Vụ Tài vụ - Quản trị, Cục CNTT cử 01 lãnh đạo Vụ/Cục và các\r\nchuyên viên có liên quan tham dự hội nghị và giải đáp vướng mắc (nếu có).

- Vụ Chính sách, Vụ Pháp chế, Vụ Dự\r\ntoán thu thuế, Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn, Vụ Hợp tác quốc tế, Vụ Kiểm\r\ntra nội bộ, Văn phòng, Ban Quản lý rủi ro cử 01 cán bộ tham dự hội nghị.

3. Thời gian\r\nvà địa điểm tổ chức Hội nghị tập huấn:

- Thời gian tổ chức Hội nghị: 1/2\r\nngày, ngày 18/6/2019, từ 8 giờ 00 phút đến 11 giờ 30 phút.

- Địa điểm:

+ Tại Tổng cục Thuế: Hội trường tầng\r\n9 - 123 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội.

+ Cục Thuế TP.Hà Nội: Hội trường cầu\r\ntruyền hình trực tuyến Kho bạc Nhà nước - 32 Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội.

+ Tại 62 Cục Thuế còn lại: Hội trường\r\ncầu truyền hình trực tuyến tại trụ sở Kho bạc nhà nước tỉnh/thành phố.

4. Phân công\r\nchuẩn bị Hội nghị:

- Các Cục Thuế cử công chức làm đầu mối\r\ntrao đổi thông tin giữa Tổng cục Thuế, Cục Thuế và Kho bạc các tỉnh trong suốt\r\nquá trình chuẩn bị trước hội nghị và trong thời gian diễn ra hội nghị:

+ Họ tên, số điện thoại công chức thuế\r\nđược cử làm đầu mối gửi về Văn phòng Tổng cục Thuế theo email:\r\[email protected] ông Nguyễn Quang Huy, Phó Trưởng phòng Quản trị - Văn Phòng\r\n- Tổng cục Thuế, số điện thoại: 0989.868.399.

+ Công chức thuế được cử làm đầu mối\r\ncó mặt tại các điểm cầu trước 45’ để phối hợp với Kho bạc và các điểm cầu khác,\r\ncụ thể:

Ngày 17/06/2019: Từ 13h30 chạy thử kỹ\r\nthuật tại 64 điểm cầu (Tổng cục Thuế và 63 tỉnh, Thành phố).

Ngày 18/06/2019: Từ 7h15’ kiểm tra kết\r\nnối trước khi hội nghị chính thức.

- Để phục vụ việc trình chiếu nội\r\ndung bài giảng, demo ứng dụng từ Tổng cục qua hệ thống Video Conference, Phòng\r\ntin học Cục Thuế chuẩn bị màn chiếu, máy chiếu có cổng HDMI, cáp tín hiệu HDMI\r\nđể kết nối vào hệ thống Video Confence của Kho bạc tỉnh (lưu ý chuẩn bị tối đa\r\nsố màn hình để thực hiện theo dõi phần trình bày trên ứng dụng).

- Các Cục Thuế chuẩn bị biển tên đầu\r\ncầu, nước uống, các điều kiện hậu cần khác tại điểm cầu (hoặc phối hợp với kho\r\nbạc tại điểm cầu bố trí, chi phí do Cục Thuế thanh toán theo thực tế phát\r\nsinh). Kết thúc hội nghị, đại diện Cục Thuế ký Biên bản xác nhận cuộc họp tại\r\nđiểm cầu.

- Tổng cục Thuế gửi các Cục Thuế tài\r\nliệu họp theo đường dẫn:

Tài liệu hội nghị được chuyển qua mạng\r\nnội bộ tại địa chỉ Nhom phong KK&KTT cac tinh.

Phòng KK&KTT các tỉnh có trách\r\nnhiệm tải tài liệu để báo cáo Lãnh đạo Cục chỉ đạo thực hiện tại địa phương.

Các vướng mắc về nội dung, tài liệu Hội\r\nnghị, đề nghị các Cục Thuế liên hệ theo đầu mối: Bà Nguyễn Thị Thu Hường chuyên\r\nviên Vụ Kê khai và Kế toán thuế, điện thoại: 024.39719471 (máy lẻ\r\n7077)/0984.380.036, email: [email protected].

Tổng cục Thuế thông báo để Cục Thuế\r\nđược biết và thực hiện./.

PHỤ LỤC

CHƯƠNG TRÌNH HỘI NGHỊ
\r\nTriển khai một số nội dung của Quy chế quy định trách nhiệm về kiểm soát xử\r\nlý dữ liệu trên Hệ thống các ứng dụng quản lý thuế
\r\n(Ban hành kèm theo công văn số 2271/TCT-KK ngày 04/6/2019 của Tổng cục Thuế)