QUYẾT ĐỊNH

VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ MẪU PHÂN CÔNG TRÁCH NHIỆM CÁC ĐƠN VỊ THỰC HIỆN NHẬP DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH VÀ LỆNH CHI TIỀN CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG VÀO HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ NGÂN SÁCH VÀ KHO BẠC (TABMIS)

BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

Căn cứ Quyết định số 2538/2009/QĐ-BTC ngày 16/10/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc triển khai diện rộng Dự án hệ thống thông tin quản lý Ngân sách và Kho bạc (TABMIS);

Xét đề nghị của Trưởng ban triển khai TABMIS - Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước,

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 2. Căn cứ vào Quy chế này, Sở Tài chính các tỉnh, thành phố chủ trì phối hợp với KBNN đồng cấp xây dựng và ban hành Quy chế áp dụng đối với ngân sách cấp tỉnh, huyện phù hợp với điều kiện thực tế của địa phương, áp dụng thống nhất trên địa bàn toàn tỉnh, thành phố.

QUY CHẾ MẪU

PHÂN CÔNG TRÁCH NHIỆM CÁC ĐƠN VỊ THỰC HIỆN NHẬP DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH VÀ LỆNH CHI TIỀN CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG VÀO HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ NGÂN SÁCH VÀ KHO BẠC (TABMIS)
(Ban hành kèm theo Quyết định số 1111/QĐ-BTC ngày 04/5/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

Quy chế này quy định trách nhiệm của Sở Tài chính, Phòng Tài chính; KBNN tỉnh, KBNN huyện và sự phối hợp của các đơn vị liên quan trong việc nhập dự toán chi ngân sách, dự toán tạm cấp và Lệnh chi tiền của ngân sách địa phương hàng năm vào hệ thống TABMIS.

Các thuật ngữ được giải thích tại khoản 2, Mục I, Thông tư số 107/2008/TT-BTC ngày 18/11/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn bổ sung một số điểm về quản lý, điều hành ngân sách nhà nước:

3. Quy trình nhập dự toán vào TABMIS và quy trình được thiết lập để nhập dự toán từ đơn vị cấp trên xuống đơn vị cấp dưới, bao gồm: "Quy trình nhập dự toán ngân sách phân bổ cấp 0"; "Quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp 0 đến cấp 1"; "Quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp 0 đến cấp 4"; "Quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp 1 đến cấp 4"; "Quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp 1 đến cấp trung gian"; "Quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp trung gian đến cấp 4" và "Quy trình nhập dự toán tạm cấp".

1. Dự toán chi ngân sách tỉnh, huyện theo ngành, lĩnh vực được Hội đồng nhân dân tỉnh, Hội đồng nhân dân huyện (hoặc Ủy ban nhân dân huyện trong trường hợp không có Hội đồng nhân dân huyện) quyết định hàng năm, bao gồm: dự toán chi ngân sách trong cân đối ngân sách tỉnh, huyện và dự toán chi ngân sách từ nguồn thu quản lý qua ngân sách. Việc nhập dự toán vào TABMIS được thực hiện theo quy trình nhập dự toán ngân sách phân bổ cấp 0.

a) Các trường hợp thực hiện theo quy trình nhập dự toán phân bổ ngân sách từ cấp 0 đến cấp 1, gồm:

Trường hợp các đơn vị dự toán cấp I chưa tham gia vào TABMIS, đơn vị dự toán cấp I gửi kèm file dữ liệu về phương án phân bổ được tạo theo mẫu quy định để cơ quan tài chính cập nhật vào TABMIS.

(3) Dự toán chi bằng Lệnh chi tiền. Các trường hợp cấp phát bằng hình thức Lệnh chi tiền do Ủy ban nhân dân tỉnh quyết định hoặc ủy quyền cho Sở Tài chính quy định cụ thể, phù hợp với điều kiện của từng địa phương.

Sở Tài chính thực hiện nhập dự toán bổ sung cân đối và bổ sung có mục tiêu của ngân sách tỉnh cho ngân sách huyện và Phòng Tài chính thực hiện nhập dự toán bổ sung cân đối và bổ sung có mục tiêu của ngân sách huyện cho ngân sách xã.

d) Đối với nguồn trái phiếu Chính phủ trong trường hợp giao cho địa phương phân bổ chi tiết đến dự án, Bộ Tài chính nhập chi tiết từ cấp 0 đến cấp 1 và đồng bộ hóa về Bộ sổ tỉnh quản lý: Sở Tài chính căn cứ vào quyết định của cơ quan có thẩm quyền thực hiện phân bổ và nhập dự toán từ cấp 1 đến cấp 4.

e) Đối với dự toán ứng trước cho các đơn vị sử dụng ngân sách, dự án, cơ quan tài chính thực hiện nhập dự toán cấp 1 chi tiết cho từng đơn vị, dự án và phân bổ dự toán từ cấp 1 đến cấp 4. Riêng đối với trường hợp dự toán ứng trước chi chuyển giao, thực hiện nhập dự toán chi chuyển giao cấp 4.

a) Các trường hợp thực hiện theo quy trình nhập dự toán ngân sách phân bổ từ cấp 1 đến cấp 4, gồm:

(2) Dự toán phân bổ chi tiết của các đơn vị dự toán cấp I đồng thời là đơn vị trực tiếp sử dụng ngân sách.

điểm 1.1 khoản 1 mục IV Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 6/6/2003 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước, thì thực hiện nhập theo quy trình phân bổ dự toán từ cấp 1 đến cấp trung gian đối với dự toán đơn vị dự toán cấp I giao cho các đơn vị dự toán cấp II và nhập theo quy trình phân bổ dự toán cấp từ cấp trung gian đến cấp 4 đối với dự toán đơn vị dự toán cấp II giao cho các đơn vị sử dụng ngân sách.

Điều 45 Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 6/6/2003 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước, thực hiện nhập vào TABMIS theo quy trình nhập dự toán vào cấp 4.

1. Các nhiệm vụ chi ngân sách tỉnh, huyện phân bổ cấp 0 không phải nhập dự toán vào TABMIS, gồm:

b) Chi chuyển nguồn ngân sách năm trước sang năm sau của các cấp ngân sách.

Các khoản chi trả nợ trong nước theo khoản 3 điều 8 của Luật NSNN chi tiết theo từng khoản vay và chủ nợ, bao gồm: thanh toán gốc, lãi trái phiếu địa phương, thanh toán nợ dân và các khoản vay khác.

1. Dự toán ngân sách tỉnh, huyện

- Sở Tài chính thực hiện nhập dự toán thuộc ngân sách cấp tỉnh, Phòng Tài chính thực hiện nhập dự toán thuộc ngân sách cấp huyện vào TABMIS đối với các nhiệm vụ quy định tại Điều 3 Quy chế này và chịu trách nhiệm về tính chính xác, kịp thời, đầy đủ của dữ liệu dự toán trong TABMIS.

- Xem xét xử lý trường hợp trong quá trình nhập, kiểm tra, phê duyệt dự toán chi ngân sách cấp tỉnh, huyện vào TABMIS phát hiện giữa dự toán giao cho các đơn vị dự toán cấp I theo quyết định của cấp có thẩm quyền không khớp đúng với dự toán trong TABMIS.

- Căn cứ quyết định phân bổ, giao dự toán thuộc ngân sách cấp tỉnh, huyện của các đơn vị dự toán cấp I (hoặc đơn vị dự toán cấp II trong trường hợp được các đơn vị dự toán cấp I ủy quyền) gửi đến, cơ quan tài chính thực hiện kiểm tra, nhập dữ liệu dự toán, phê duyệt trong TABMIS; trong trường hợp cần thiết phải bổ sung thêm thông tin, tài liệu theo quy định thì phải yêu cầu đơn vị dự toán cấp I cung cấp, bổ sung kịp thời.

điều 45, Nghị định 60/2003/NĐ-CP ngày 6/6/2003 của Bộ Tài chính Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật NSNN. Sau khi dự toán chính thức được phê duyệt, cơ quan tài chính thực hiện nhập dự toán chính thức vào TABMIS và chạy chương trình TABMIS - Đảo dự toán tạm cấp để đảo dự toán tạm cấp đã nhập.

a) Trách nhiệm nhập Lệnh chi tiền ngân sách tỉnh, huyện

- Phòng tài chính thực hiện nhập Lệnh chi tiền thuộc ngân sách huyện vào TABMIS.

b) Một số điểm lưu ý trong khâu phối hợp liên quan đến quy trình nghiệp vụ giữa cơ quan tài chính và KBNN cùng cấp đối với việc chi trả, thanh toán các khoản chi bằng Lệnh chi tiền:

- Cơ quan tài chính và KBNN phối hợp xử lý dứt điểm từ khâu nhập liệu đến khâu kết sổ bút toán. KBNN thực hiện đầy đủ các bước của quy trình nghiệp vụ, chỉ thực hiện báo Có cho đơn vị thụ hưởng sau khi kết sổ bút toán. Trường hợp phát hiện sai sót sau khi bút toán đã được phê duyệt nhưng chưa kết sổ, cần trao đổi thống nhất giữa cơ quan tài chính và KBNN trước khi cơ quan tài chính thực hiện xóa Lệnh chi tiền trên TABMIS.

- Đối với Lệnh chi tiền do cơ quan Tài chính nhập vào hệ thống có ngày hiệu lực cách ngày KBNN nhận được Lệnh chi tiền nhiều hơn 5 ngày làm việc, KBNN thống nhất với cơ quan tài chính thực hiện loại bỏ để cơ quan Tài chính sửa lại ngày hạch toán trên TABMIS. Thời gian để loại bỏ Lệnh chi tiền do KBNN tỉnh, thành phố thống nhất với cơ quan tài chính địa phương để tránh vướng mắc khi thực hiện.

1. Dự toán tạm cấp ngân sách tỉnh, huyện

Khi đã có dự toán chính thức được giao, sau khi cơ quan Tài chính nhập dự toán vào hệ thống, KBNN cần đối chiếu để đảo dự toán tạm cấp đã nhập theo quy trình.

2. Dự toán và Lệnh chi tiền ngân sách xã

- Lệnh chi tiền thuộc ngân sách xã do KBNN huyện nhập vào TABMIS.

Điều 7. Phối hợp giữa cơ quan tài chính và Kho bạc Nhà nước trong việc rà soát, đối chiếu, điều chỉnh số liệu và công tác xử lý số liệu cuối ngày, cuối tháng, cuối năm

- Thực hiện công việc xử lý cuối ngày, tháng, năm.

- Cơ quan tài chính kiểm tra, rà soát, đối chiếu số liệu chi NSNN bằng Lệnh chi tiền với KBNN cùng cấp.

- Thực hiện theo quy định tại công văn hướng dẫn công tác khóa sổ kế toán và quyết toán cuối năm của Bộ Tài chính.

- Thực hiện công việc xử lý cuối ngày, tháng, năm.

- Rà soát, có ý kiến với cơ quan tài chính cùng cấp về việc xử lý các khoản tạm vay, tạm ứng chưa đưa vào cân đối NSNN.

- Thực hiện theo quy định tại công văn hướng dẫn công tác khóa sổ kế toán và quyết toán cuối năm của Bộ Tài chính./.