Quyết định 2345/QĐ-TCHQ năm 2014 quy định hoạt động thu thập, xử lý thông tin quản lý rủi ro và áp dụng biện pháp, kỹ thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro trong quản lý hải quan, quản lý thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh do Tổng cục trưởng Tổng cục hải quan ban hành

Mục V. ÁP DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỦ TỤC HẢI QUAN ĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU
...
3. Quản lý, áp dụng tiêu chí lựa chọn kiểm tra hải quan đối với hàng hóa xuất nhập khẩu.
Đơn vị QLRR tại Hải quan các cấp, căn cứ vào kết quả đánh giá rủi ro, yêu cầu nghiệp vụ quản lý đối với hàng hóa XNK và phân cấp nhiệm vụ tại điểm này để quyết định việc áp dụng:
- Danh mục mã chuẩn phục vụ áp dụng tiêu chí QLRR.
- Phương pháp lựa chọn kiểm tra trong thông quan đối với hàng hóa XNK.
- Danh sách Hạng doanh nghiệp XNK.
- Danh mục chỉ số tiêu chí quy định.
- Chỉ số tiêu chí phân tích.
- Chỉ số tiêu chí ngầm định.
- Chỉ số tiêu chí loại trừ.
- Chỉ số tiêu chí dừng luồng xanh khẩn cấp.
- Chỉ số tiêu chí hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu chuyển cửa khẩu.
...
3.5. Xây dựng, quản lý áp dụng chỉ số tiêu chí phân tích
...
3.5.3. Trách nhiệm xây dựng, quản lý, áp dụng tiêu chí phân tích.
3.5.3.1. Tại Tổng cục Hải quan:
a) Đơn vị QLRR cấp Tổng cục chịu trách nhiệm xây dựng, quản lý, áp dụng tiêu chí phân tích trong phạm vi toàn quốc hoặc áp dụng đối với từng Cục Hải quan hoặc từng Chi cục Hải quan, cụ thể:
...
a.2) Xác định yêu cầu nghiệp vụ, bao gồm:
- Tình huống rủi ro.
- Đối tượng trọng điểm cần kiểm tra (đối tượng rủi ro).
- Các chỉ số (chỉ số rủi ro) được thiết lập để lựa chọn đối tượng trọng điểm.
- Tổ hợp tham số trên hệ thống VCIS.
- Hình thức, mức độ kiểm tra và phương pháp xử lý được áp dụng phù hợp với tình huống rủi ro và đối tượng trọng điểm:
+ Hình thức, mức độ kiểm tra: kiểm tra hồ sơ (Luồng vàng), kiểm tra thực tế hàng hóa (luồng đỏ).
+ Phương pháp xử lý: lựa chọn một (01) trong hai mươi (20) phương pháp xử lý (theo hướng dẫn áp dụng của Tổng cục Hải quan trong từng thời kỳ).
- Xác định các chỉ số loại trừ (nếu có).
- Chỉ dẫn rủi ro và yêu cầu nghiệp vụ: phù hợp với tình huống rủi ro và yêu cầu xử lý rủi ro.
a.3) Lập Phiếu đề xuất áp dụng chỉ số tiêu chí phân tích theo Biểu mẫu 19/TCPT-ĐX ban hành kèm theo Quyết định.