Mẫu Báo cáo của chuyên gia tính toán mẫu số 13-nt ban hành – THÔNG TƯ 50/2017/TT-BTC

1. Giới thiệu

Đang cập nhật.

2. Biểu mẫu

Mẫu số 13-NT (Ban hành kèm theo Thông tư số 50/2017/TT-BTC ngày 15/5/2017 của Bộ Tài chính)

BÁO CÁO CỦA CHUYÊN GIA TÍNH TOÁN

– Tên doanh nghiệp bảo hiểm:

– Thời kỳ báo cáo : Từ 01/01/năm… đến 31/12/năm…

I. BÁO CÁO VỀ SẢN PHẨM BẢO HIỂM

1. Về cơ cấu sản phẩm:

1.1. Báo cáo về sản phẩm:

Tên sản phẩm	Tình trạng (*)	Tỷ trọng theo doanh thu (%)	Tỷ trọng theo số lượng hợp đồng khai thác mới (%)
1. Bảo hiểm trọn đời – Sản phẩm bảo hiểm cá nhân + Sản phẩm bảo hiểm thời hạn 5 năm trở xuống: . Sản phẩm A . Sản phẩm B….. + Sản phẩm bảo hiểm thời hạn trên 5 năm: . Sản phẩm C . Sản phẩm D…. – Sản phẩm bảo hiểm nhóm + Sản phẩm bảo hiểm thời hạn 5 năm trở xuống: . Sản phẩm E . Sản phẩm F…. + Sản phẩm bảo hiểm thời hạn trên 5 năm: 2….

(*): Tình trạng là một trong 3 tình trạng sau:

– Ngừng triển khai trong kỳ

– Mới triển khai trong kỳ

– Đang triển khai : đối với các sản phẩm đã bắt đầu triển khai từ những kỳ trước và vẫn tiếp tục được triển khai.

1.2. Nhận xét, đánh giá của Chuyên gia tính toán về sự thay đổi cơ cấu sản phẩm của doanh nghiệp trong kỳ.

2. Đánh giá các giả định tính phí và tính dự phòng:

Giả định tính phí

Tên sản phẩm

Giả định tính phí đang áp dụng

Thực tế tại doanh nghiệp

Chênh lệch giữa thực tế và giả định

Ghi chú

Lãi suất

Bảng tỷ lệ tử vong

Chi phí

(..) (*)

Lãi suất

Bảng tỷ lệ tử vong

Chi phí

(..) (*)

Lãi suất

Bảng tỷ lệ tử vong

Chi phí

(…) (*)

Sản phẩm A

………..

Giả định tính dự phòng

Tên sản phẩm	Các thay đổi đã được phê chuẩn trong năm (**)			Cơ sở tính dự phòng hiện tại			Ghi chú (***)
	Lãi suất	Bảng tỷ lệ tử vong	(…)(*)	Lãi suất	Bảng tỷ lệ tử vong	(…)(*)
Sản phẩm A
…….

(*): các giả định khác

(**): Các thay đổi trong giả định tính dự phòng đã được Bộ Tài chính phê chuẩn trong năm và sẽ được áp dụng trong năm kế tiếp.

(***) Phần ghi chú để trình bày cơ sở của các thay đổi này (ví dụ: trên cơ sở các thống kê từ tỷ lệ thực tế của công ty, các nghiên cứu, thống kê được công bố, các tỷ lệ cung cấp của công ty tái bảo hiểm…).

Nhận xét, đánh giá của chuyên gia tính toán về tính hợp lý của các giả định mới áp dụng.

3. Doanh thu phí và tỷ lệ trả tiền bảo hiểm

Tên sản phẩm	Tổng doanh thu phí trong kỳ (A)	Tổng số tiền bồi thường và trả tiền bảo hiểm trong kỳ (B)	Tỷ lệ B/A (%)
Sản phẩm A
……….

II. BÁO CÁO VỀ PHÂN CHIA THẶNG DƯ

	Chủ sở hữu	Chủ hợp đồng chia lãi	Chủ hợp đồng không chia lãi	Quỹ liên kết chung	…….. ( *)
Thặng dư phát sinh trong kỳ
Thặng dư phân chia trong kỳ – Chủ hợp đồng – Chủ sở hữu
Thặng dư giữ lại trong kỳ
Tổng thặng dư giữ lại ( số luỹ kế đến cuối kỳ)

(*) Các quỹ khác theo nguyên tắc tách quỹ của doanh nghiệp

– Nhận xét của Chuyên gia tính toán về việc đảm bảo phân chia thặng dư theo nguyên tắc đã đăng ký với Bộ Tài chính và quy định của pháp luật.

III. BÁO CÁO VỀ BIÊN KHẢ NĂNG THANH TOÁN

– Biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp đầu kỳ (C):

– Biên khả năng thanh toán tối thiểu của doanh nghiệp đầu kỳ (D):

– So sánh C và D ( theo số tuyệt đối và tỷ lệ C/D):

– Biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp cuối kỳ (E):

– Biên khả năng thanh toán tối thiểu của doanh nghiệp cuối kỳ (F):

– So sánh E/F:

– Nhận xét của Chuyên gia tính toán về khả năng thanh toán của doanh nghiệp và sự thay đổi biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

IV. BÁO CÁO VỀ TÀI SẢN VÀ CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ

– Chính sách, quy trình, và kiểm soát của công ty liên quan đến hoạt động đầu tư của các quỹ.

– Phương thức định giá tài sản cho từng loại hình tài sản đầu tư.

– Sự tương xứng về thời hạn, tính thanh khoản, và bản chất rủi ro giữa tài sản có và tài sản nợ của các quỹ.

	Chủ hợp đồng chia lãi	Chủ hợp đồng không chia lãi	Quỹ liên kết chung	………….. (*)
Tổng tài sản
Thời hạn trung bình của tài sản
Tổng dự phòng
Thời hạn trung bình còn lại của các hợp đồng đang có hiệu lực

(*) các quỹ khác theo nguyên tắc tách quỹ của doanh nghiệp

– Nhận xét của Chuyên gia tính toán về mức độ hợp lý giữa thời hạn của tài sản đầu tư và mức trách nhiệm cam kết của doanh nghiệp.

– Mức độ sử dụng công cụ phái sinh tài chính (nếu có), và ảnh hưởng của công cụ phái sinh tài chính đến rủi ro đầu tư của các Quỹ.

– Kết quả đầu tư của từng Quỹ trong năm tài chính báo cáo.

Đối với các nội dung chính trên, Chuyên gia tính toán cần nêu ra ý kiến của mình về sự tương thích của chính sách đầu tư hiện hành với bản chất hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong từng quỹ. Nếu Chuyên gia tính toán nhận thấy chính sách hiện hành không thích hợp, Chuyên gia tính toán cần nêu ra đề xuất để khắc phục.

Tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

… , ngày … tháng … năm …

CHUYÊN GIA TÍNH TOÁN (Ký và ghi rõ tên)